+7 (495) 023-01-15 Пн-пт 9:00-19:00, сб 10:00-15:00
Оставить заявку
Дата публикации: 13 сентября 2022

УБОЙные хищения. История о том, как частному инвестору удалось раскрыть финансовые махинации на 100 млн рублей

В юридическую компанию «Неделько и Партнеры» обратился частный инвестор (далее будем называть его «Инвестор»), который 6 лет назад приобрел 50% в подмосковной компании по производству мяса и мясопродукции. Однако контроль за оставшимися 50% и должность ген. директора остались у второго участника. После прихода Инвестора и благодаря его инвестициям, профессиональным знаниям и коммерческим контактам, компания быстро приобрела известность на рынке, а ее товары стали регулярно появляться на полках крупнейших продовольственных магазинов и торговых комплексов.

Инвестиции в никуда

Инвестор несколько лет подряд направлял все инвестиции и прибыль на развитие компании. Его труды окупились – с годами стал заметен активный экономический рост. По расчетам, прибыль компании в последние два-три года должна была составлять от 30 до 50 млн. руб. Однако, согласно отчетности, финансовые результаты были столь низкими, что у фирмы вообще не оставалось денег на дивиденды.

Обоснованные подозрения

Инвестор подозревал, что второй участник и его подконтрольные лица «выводят» деньги из компании, и попробовал выяснить ситуацию путем проведения комплексного финансового аудита. Однако второй участник, пользуясь контролем над гендиректором и главным бухгалтером, заключать договор с аудиторской компанией отказался и предоставил лишь некоторую отрывочную информацию по заключенным за последние три года договорам, а также неполную версию бухучета. Этих данных для полноценного аудита оказалось недостаточно, и Инвестор обратился в юридическую компанию в надежде, что получится провести точечный анализ и выяснить «схему» вывода денег.

Схема вывода денег

Благодаря значительному опыту в выявлении хищений в агропромышленном секторе, юристами «Неделько и Партнеры» был определен круг вероятных способов «вывода» денег.

Благодаря имеющемуся опыту в «расследовании» хищений в агропромышленной сфере, уже на этапе предварительного анализа нам удалось значительному сузить область исследования и провести его даже в отсутствие всей полноты документов.

Константин Сичинский, партнёр юридической компании «Неделько и Партнеры»

Такой «точечный» анализ стал возможен за счет применения следующей схемы действий:

во-первых, мы определили все аффилированные второму участнику лица и сделки с ними;
во-вторых, выявили наиболее вероятные для занижения дохода товары – в данном случае, субпродукты КРС;
в-третьих, сузив, таким образом круг информации до конкретного круга лиц и товарных позиций, привлекли независимого эксперта (группа Veta) для проведения точечного бухгалтерского анализа.

Так нам удалось установить, что компания продавала фирме, аффилированной второму участнику, биоотходы от убоя КРС в объеме в 10 раз большем, чем объем биотходов, который мог быть получен от убоя КРС, отраженного в бухучете».

КОНСТАНТИН СИЧИНСКИЙ

Почему же данный факт оказался важным, и откуда возник ущерб в десятки миллионов? Ведь цена биоотходов на рынке составляет лишь несколько рублей за килограмм, а значит и ущерб должен быть «копеечным».

Именно на это и был расчет. На деле же, тот факт, что компания продавала больше отходов, чем могла произвести, означал следующее:

– В действительности под видом дешевых «биоотходов» второй участник «за копейки» продавал своей аффилированной фирме другой товар – субпродукты (губы, язык, калтык, легкие, печень, сердце т.д.). Цена на которые в десятки и даже в сотни раз выше. В результате компания недополучила более 100 млн руб. прибыли, из которых 1/2 должна была пойти Инвестору.

Значимость раскрытия дела для Инвестора:

Инвестор, будучи одновременно и «главным двигателем» компании, на протяжении 6-ти лет отдавал все свои силы и ресурсы развитию бизнеса, не получая ничего взамен и не имея возможности ничего изменить, т.к. без согласия второго участника он не мог даже сменить генерального директора.

Проведенный анализ и выявленные незаконные действия дали ему возможность:

Истребовать все причиненные обществу убытки в сумме более 100 млн руб. с виновных лиц (о чем уже направлена соответствующая претензия);
Обратиться о привлечении виновных лиц не только к гражданской, но и к уголовной ответственности (о чем уже подготовлено соответствующее заявление о преступлении);
За счет взысканных денежных средств получить источник для распределения прибыли и выплаты дивидендов;
Так как виновные лица являются одновременно и контролирующими лицами (вторым участником и генеральным директором), привлечение их к уголовной ответственности (если оно состоится) автоматически лишит и права участвовать в управлении компанией, которая, таким образом, останется в полном распоряжении Инвестора;
Поскольку указанные выше действия, вели, в том числе, к занижению налогооблагаемой базы, что может впоследствии привести к доначислению и взысканию с компании нескольких десятков млн руб. налогов, своевременное выявление данных фактов и инициирование Инвестором процедуры взыскания убытков защищает его от риска субсидиарной ответственности.

Значимость раскрытия дела для правоприменительной практики:

Юристами в деле был использован уникальный механизм точечного финансово-юридического анализа с использованием элементов «форензика» для выявления хищений контролирующими лицами за счет «подмены» в сделках с аффилированными лицами близких по наименованию или «содержанию», но значительно различающихся по цене товаров.

Форензик — комплекс мероприятий, которые помогают выявить неправомерные действия внутри компании — например, выведение денежных средств.

Данный механизм может быть использован и в других аналогичных ситуациях для выявления хищений, как в предприятиях агропромышленного комплекса, так и в любых других производственных предприятиях.

 

Подробнее здесь

Похожие статьи

Уточнить информацию у юристов

Отправляя информацию, вы даете согласие на обработку своих персональных данных

Спасибо, что обратились в
Юридическую компанию «Неделько и Партнеры».

В ближайшее (рабочее) время наш специалист с Вами свяжется.
Открыть форму заявки

Оферта

Услугу по подготовке юридического заключения об объекте недвижимости оказывает ООО Юридическая компания «Неделько и партнеры» (ИНН 7719433327, ОГРН 5157746157311).

Смотреть пример юридического заключения

Ознакомьтесь с условиями оказания услуг по подготовке юридического заключения о результатах проверки недвижимости:

Нажимая кнопку “Далее”, я подтверждаю, что ознакомился и согласен с Договором-офертой и Политикой по обработке персональных данных.

Уточнить информацию у юристов

Для заказа юридической проверки недвижимости Вам нужно иметь на руках следующие документы:

  • Выписка из ЕГРН, полученная не более 3-х месяцев назад, или открытие собственником недвижимости своих данных в выписке из ЕГРН путем подачи соответствующего заявления в Росреестр; Внимание! С 1 марта 2023 года третьи лица могут получить данные из ЕГРН, содержащие персональные данные собственника недвижимости, только при условии, если гражданин открыл сведения о фамилии, имени и отчестве по специальному заявлению. Для этого в любой удобной форме, в том числе онлайн, собственник может обратиться в Росреестр и внести соответствующую запись в ЕГРН. В частности, заявления о раскрытии сведений о персональных данных владельцев недвижимости могут быть поданы через сайт Росреестра, МФЦ, Единый портал государственных услуг.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру (договоры купли-продажи, дарения, приватизации, мены, свидетельство о праве на наследство и т.п.);
  • Копии паспортов всех собственников - физических лиц;
  • Учредительные документы + протокол о назначении руководителя — для собственников - юридических лиц;
Уточнить информацию у юристов

Необходимо заполнить хотя бы одно из полей

пример: Московская обл., г. Мытищи, ул. Строителей д. 1 корп. 1, кв. 1
или
пример: 11:22:123456:789

Вы можете загрузить выписку из ЕГРН либо просто подтвердить, что собственник недвижимости открыл свои персональные данные в выписке из ЕГРН путем подачи соответствующего заявления в Росреестр

Перетащите сюда файл или выберите из папки Выбрать

Внимание! С 1 марта 2023 года третьи лица могут получить данные из ЕГРН, содержащие персональные данные собственника недвижимости, только при условии, если гражданин открыл сведения о фамилии, имени и отчестве по специальному заявлению. Для этого в любой удобной форме, в том числе онлайн, собственник может обратиться в Росреестр и внести соответствующую запись в ЕГРН. В частности, заявления о раскрытии сведений о персональных данных владельцев недвижимости могут быть поданы через сайт Росреестра, МФЦ, Единый портал государственных услуг.

Любой документ, подтверждающий право собственности продавца. Например, договор купли-продажи, договор дарения, договор мены, свидетельство о праве на наследство и т.п.

Перетащите сюда файл или выберите из папки Выбрать

Внимание! Нужны все страницы документа. Шрифт должен четко читаться.

Собственник:
Для физических лиц

Потребуются: основной разворот паспорта с фотографией, страница со всеми регистрациями (для проверки судов) и сведения о раннее выданных паспортах

Для юридических лиц

Потребуются: устав, протокол (решение) о назначении руководителя

Перетащите сюда файл или выберите из папки Выбрать

Приложите дополнительные документы, если они имеются: согласие супруга/супруги на отчуждение недвижимости, брачный договор, архивная выписка из домовой книги и т.п.

Перетащите сюда файл или выберите из папки Выбрать

Как к Вам обращаться?

Как с Вами можно оперативно связаться?

На какой e-mail Вам отправить отчет?

(потребуется подтвердить адрес)

На ваш e-mail отравлен проверочный код с адреса no‑reply@ndprt.ru.

Обычно сообщение приходит в течение 1-3 минут. Если не увидели письмо во входящих – проверьте папку СПАМ или РАССЫЛКИ.

Введите проверочный код

Неверный проверочный код
через 30 секунд

Еще раз проверьте правильность введённой Вами информации на предыдущих шагах и прикрепленные файлы. После нажатия кнопки «Оплатить» Вы не сможете что-либо изменить в заявке и перейдете на форму оплаты. После оплаты Вы получите уведомление по электронной почте, а мы приступим к работе. Если у нас будут вопросы по документам, мы с Вами свяжемся.

Осталось оплатить наши услуги в размере 5.900 рублей

Мы подготовим отчет в течение 3-х рабочих дней и отправим Вам его по электронной почте. Если у нас будет вопросы или потребуются дополнительные документы, мы с Вами свяжемся.